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东方基因募投项目疑点重重,子公司与关联方共用注册地址和商号

壹财信 10-10 11:12

文/《壹财信》

作者/周文思

2019年9月24日,《壹财信》就浙江东方基因生物制品股份有限公司(下称:东方基因)的股东诚信异常及质量认证被撤销提出疑问。但是,随着研究的深入,《壹财信》发现东方基因还有令人不解的地方。

东方基因在自身资金富足的情况下还拟募投1.5亿元用来补充流动资金,且本次IPO其他两个募投项目或存在已建成的情况,令人怀疑其募资的真实意图。此外,还需关注的是,东方基因旗下全资子公司与实控人控制企业的注册地址相同,商号巧合雷同,令人怀疑其独立性。

招股书与环评文件、备案通知信息不一

募投项目主体或已建成

招股书显示,东方基因本次发行募集资金56,163.94万元用于四个项目。其中,"年产24,000万人份快速诊断(POCT)产品项目"拟投入24,064.76万元,"技术研发中心建设项目"拟投入8,257.20万元,"营销网络与信息化管理平台建设项目"拟投入8,841.98万元,"补充流动资金"拟投入15,000.00万元。

从补充流动资金项目来看,说明东方基因存在一定的资金短缺。但是,从东方基因的财报表现来看,报告期内东方基因营收、净利及现金流都表现良好。

据招股书,2016年至2018年,东方基因的营业收入分别为18,225.51万元、22,423.74万元和28,589.28万元,2017年及2018年同比增长分别23.03%和27.50%。

同期,东方基因实现净利润分别为3,562.70万元、3,270.57万元和6,395.60万元,2017年及2018年同比增长分别-8.20%和95.55%,其2018年的净利润较2017年几近翻倍。

与此同时,报告期内东方基因的现金流情况也较为充沛,从未出现过"断流"现象。2016年至2018年,东方基因的经营活动产生的现金流净额分别为1,180.86万元、3,354.47万元和4,432.61万元。

从资产、负债方面来看,东方资金对于自身的负债可以完全"消化",且还存在巨额的富余。

2016年至2018年,东方基因的货币资金分别为8,078.74万元、7,790.68万元、10,255.09万元;应收票据及应收账款分别为3,888.04万元、4,711.31万元、5,823.86万元。

同期,东方基因的短期借款分别为7,600.00万元、5,600.00万元、5,000.00万元,无长期借款;应付票据及应付账款分别为3,976.80万元、4,701.56万元、4,860.25万元。

此外,东方基因报告期内的资产负债率也传递出积极的信号,逐年下降,分别为55.09%、47.62%、37.04%。

综上,东方基因现有的流动资产足以填补流动负债,对于其拟使用募资中的15,000万元来补充流动资金,似乎有些"牵强"。

同样令人感到东方基因没有"诚意"的是,其本次IPO的其他两个募投项目主体或已建成。

招股书显示,"年产24,000万人份快速诊断(POCT)产品项目"用于建筑工程的费用为8,619.16万元,占该项目投资额的35.82%。该项目从开工建设到建设完工的周期为2年左右,但是招股书并未披露具体的开工时间及建成时间。

(截图来自招股书)

但是该项目的环评文件则显示,建设期预计从2017年12月至2019年5月,建设期为16个月,职工培训及设备安装调试期为6个月,预计于2019年12月投入正式生产。

(截图来自年产24,000万人份快速诊断(POCT)产品项目环境影响报告书)

另外,该项目的备案通知上还显示,该项目的建设起止年限为2017年12月至2019年12月。

(截图来自年产24,000万人份快速诊断(POCT)产品项目备案通知书)

若如此,似乎能理解东方基因的招股书中为何没有披露该项目的具体开工时间及投产时间。需要注意的是,东方基因本次IPO招股书的签字日期为2019年5月6日,彼时按照环评文件的及备案文件所述信息,该项目建设期或已结束,进入后期的职工培训及设备安装调试。

"惊喜连连"的是,东方基因的"技术研发中心建设项目"也出现了上述情况。

招股书显示,"技术研发中心建设项目"的建设进度计划为2年,其中建筑工程费用为1,360.80万元,占该项目投资的16.48%。环评文件则显示,该项目建设期预计从2018年5月至2019年6月,建设期为12个月。研发中心建成后,设备安装等需要5个月,预计项目将于2019年12月正式运营。

显然,东方基因招股书与募投项目的环评文件、备案文件存在信息披露不一致的情况。对于补充流动资金项目的必要性、募投项目的具体开工时间以及主体是否已经建成,东方基因应进一步解释说明。

子公司与实控人关联企业注册地址相同

同样引人注目的是,东方基因旗下全资子公司与实控人控制的关联企业注册地址相同,其独立性或还有待考量。

据招股书,截至2019年5月6日,东方基因共有3家全资子公司,4家控股子公司,无参股子公司。其中,东方基因的全资子公司HealgenScientificLimitedLiabilityCompany(下称:美国衡健)值得关注。

美国衡健成立于2007年5月10日,位于3818FuquaStreet,Houston,Texas77047,法定代表人为方剑秋,投资总额为340万美元。主要从事基因制品、生物制品研究、开发、销售东方基因的产品,为东方基因的美洲销售平台。

(截图来自招股书)

报告期内(2016至2017年),美国衡健曾向实控人(方效良、方炳良、方剑秋)控制的企业HEALSTONE,LLC(下称:美国衡通)租赁房屋用于经营活动,租赁地址正是3818FuquaStreet,Houston,Texas77047,租赁面积22,500平方英尺,关联租赁产生的支付费用分别为49.58万元、64.86万元。

招股书称"报告期内,美国衡健为日常经营需要向美国衡通租赁厂房,具有必要性和商业合理性,租赁厂房的租金充分考虑当地周边房产租赁市场价格基础上协商确定,定价公允。"

美国衡健于2017年12月收购实控人方炳良和方剑秋共同控制的美国衡通的土地及房产,于2018年11月受让美国衡通的商标,美国衡通似乎"名存实亡"。

招股书显示,美国衡通主要从事不动产租赁,目前未开展经营业务,与公司的业务不存在同业竞争的关系。

《壹财信》了解到,美国衡通成立于2013年3月28日,注册地址与东方基因的全资子公司美国衡健相同,为3818FuquaStreet,Houston,Texas77047。该公司目前的状态显示为活跃,作为一个已无任何资产的壳公司为何还不注销,不禁令人对东方基因的独立性存有疑问。

(截图来opencorporates)

另外,还需要注意的是,美国衡通(HEALSTONE,LLC)与东方基因的全资孙公司--HEALSTONEBIOTECHINC.(下称:加拿大衡通,系美国衡健的全资子公司),还存在商号的"重合"。

有意思的是,实控人(方剑秋和方效良)间接控制的企业--NATURESORT,INC.(下称:天然家居)的注册地址也位于3818FuquaStreet,Houston,Texas77047。天然家居成立于2008年7月3日,目前的状态显示为活跃。招股书显示,天然家居,主营业务为生产、销售竹木窗帘、竹木工艺品、纺织品和布帘,与东方基因的业务不存在同业竞争的关系。

这一切都是"巧合"吗?东方基因子公司与实控人关联公司共用同一注册地址,且公司商号巧合雷同,令人怀疑其资产能否保持独立性,或成为东方基因IPO路上的一大考验。

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